+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Инвентаризационную опись ценных бумаг

Инвентаризационная проверка в организации затрагивает практически все сферы хозяйственной деятельности. Не становится исключением и инвентаризация финансовых инструментов, таких как ценные бумаги, БСО. Для чего необходима инвентаризация ценных бумаг Организациям, которые занимаются инвестированием в различные инструменты рынка, приносящие доход, необходимо периодически проверять фактическую стоимость ценных бумаг, а также корректность их заполнения. Инвентаризации подвергаются и бланки строгой отчетности БСО , если таковые используются на предприятии. В качестве целей проводимой проверки могут выступать следующие:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что такое ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет) и почему его нужно открыть сейчас, пока не поздно

Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности. Форма ИНВ-16

Это основные счета, которые могут нам понадобиться для формирования баланса. Баланс — это остатки по счетам. Они отражают состояние предприятия на данный момент.

Не зря банки при выдаче кредита требуют именно баланс. Ведь на основании баланса можно сделать много выводов о состоянии предприятия его платежеспособности и о перспективах его развития. Все счета делятся на активные и пассивные. А это уже имеет отношение к структуре баланса.

Что такое активы? Это то, чем мы обладаем, либо можем обладать например, дебиторская задолженность по покупателям, задолженность по займам, задолженность подотчетных лиц. А вот пассив — это то, что мы должны либо будем когда-нибудь должны уставный капитал, нераспределенная прибыль, кредиторская задолженность перед поставщиками, клиентами, бюджетом, сотрудниками, по займам.

В какой части баланса они обычно отражаются? Это счета, остатки по которым могут отражаться в балансе и в активе, и в пассиве. В зависимости от сути задолженности кто кому должен — мы или нам.

Такими счетами могут быть 70 счет, 60, 62, 71, 68, Мы ведь запросто можем переплатить сотрудникам 70 счет или бюджету 68 счет , а можем быть им должны.

Тогда остатки по этим счетам отражаются в пассивной части баланса. Для того чтобы ввести остатки по счетам, необходимо основываться на каких-то данных. Обычно это происходит на основании инвентаризации. Причем можно проводить не только инвентаризацию объектов, которые можно потрогать, но и инвентаризацию обязательств.

Итак, вот некоторые правила и документы для проведения инвентаризации. Отметим, что при проведении инвентаризаций необходимо руководствоваться Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина России от Кроме того, особенности проведения инвентаризации, формирования и работы инвентаризационной комиссии, оформления результатов инвентаризации и отражения их в бухгалтерском учете установлены в Методических указаниях по бухгалтерскому учету основных средств и в Методических указаниях по бухгалтерскому учету МПЗ.

В соответствии с методическими указаниями главными целями проведения бухгалтерской инвентаризации имущества и обязательств организации являются: Для этого мы это и делаем ; — проверка полноты отражения в учете обязательств. Поэтому всю процедуру проведения бухгалтерской инвентаризации имущества и обязательств организации можно условно разделить на три этапа: Подготовительный этап включает в себя составления приказа о порядке и сроках проведения инвентаризации, подготовке перечня имущества и обязательств, проверяемых в ходе проведения инвентаризации, разработку внутренних инструкций, получение расписок от материально ответственных лиц и определение остатков имущества и обязательств по данным бухгалтерского учета.

Приказ о проведении инвентаризации заполняется по форме ИНВ и утверждается руководителем организации. В приказе утверждаются виды имущества и обязательств, подлежащих проверке, состав инвентаризационной комиссии, ее председатель, устанавливаются сроки проведения инвентаризации. Также для проведения инвентаризации в организации необходимо создать постоянно действующую инвентаризационную комиссию и назначить ее председателя.

При большом объеме работ для одновременного проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств могут создаваться рабочие инвентаризационные комиссии. Но, как правило, в случае если объем работ невелик, допускается наличие только ревизионной комиссии, тогда проведение инвентаризаций возлагается только на нее.

Состав данной комиссии, так же как и рабочей инвентаризационной комиссии, утверждается приказом руководителя. В состав инвентаризационной комиссии могут быть включены представители администрации организации, работники бухгалтерской службы, такие специалисты как инженеры, экономисты, техники и т.

Также в состав инвентаризационной комиссии могут входить представителей службы внутреннего аудита организации, независимых аудиторских организаций. Главная задача создаваемой инвентаризационной комиссии — обеспечение полноты и точности внесения в описи данных о фактических остатках основных средств, запасов, товаров, денежных средств, другого имущества и финансовых обязательств, правильность и своевременность оформления материалов инвентаризации.

Материально ответственные лица предоставляют членам комиссии расписки в том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на имущество сданы в бухгалтерию или переданы комиссии, и все ценности, поступившие на их ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Аналогичные расписки дают и лица, имеющие подотчетные суммы на приобретение или доверенности на получение имущества. Материально ответственные лица в состав постоянно действующей инвентаризационной комиссии входить не могут, однако второй этап проведения инвентаризации этап проведения пересчета, взвешивания, обмеров, составления описи имущества организации должен проводиться под их непосредственным наблюдением.

Второй этап заключается в проведении проверки фактического наличия имущества и реальности учтенных финансовых обязательств.

Как отмечалось, определение фактического наличия имущества при инвентаризации осуществляется путем проведения обязательного подсчета, взвешивания, обмера.

Все полученные в ходе проведения проверки результаты записываются в инвентаризационные описи или акты инвентаризации, которые составляются не менее чем в двух экземплярах. Данные описи подписываются всеми членами комиссии. В ходе проведения инвентаризации имущества и обязательств организации могут использоваться следующие формы документов.

Заполняется при формировании данных об основных средствах, полученных в ходе проведения процедуры инвентаризации. Составляется, как правило, в двух экземплярах: Если необходимо, экземпляров описи может быть больше например, если основные средства приняты по договору аренды, то третий экземпляр описи передается арендодателю.

Используется при формировании данных о нематериальных активах организации, полученных в ходе проведения инвентаризации. Составляется в двух экземплярах, один передается бухгалтерской службе предприятия, второй — материально ответственному лицу.

Заполняется в случае проведения проверки наличия материальных ценностей на складе организации, когда возможность проведения инвентаризации в течение одного дня отсутствует.

Составляется в одном экземпляре. Данная опись используется для отображения сведений о фактическом наличии товарно-материальных ценностей на предприятии. Данная опись также составляется в двух экземплярах. Используется для оформления инвентаризации стоимости отгруженных товарно-материальных ценностей.

Данный акт составляется в двух экземплярах. Данная опись используется, если у организации имеются товарно-материальные ценности, приятые на ответственное хранение в ходе проведения их инвентаризации.

Используется, если необходимо выявить стоимость и количество товарно-материальных ценностей, находящихся в пути в период проведения инвентаризации. Акт составляется в двух экземплярах.

Применяется при проведении инвентаризации незаконченных ремонтов оборудования, зданий, машин и т. Используется в ходе проведения инвентаризации расходов будущих периодов. Используется в ходе проведения проверки наличных денежных средств.

Используется для отражения результатов инвентаризации фактического наличия ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности и выявления количественных расхождений их с учетными данными. Опись составляется в двух экземплярах. Применяется для оформления результатов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается ответственными лицами инвентаризационной комиссии на основании выявления по документам остатков сумм, числящихся на соответствующих счетах. Один экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй остается в комиссии.

Сличительные ведомости по форме ИНВ и ИНВ применяются для отражения результатов инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, готовой продукции и прочих материальных ценностей, по которым выявлены отклонения от данных учета.

Сличительная ведомость составляется в двух экземплярах бухгалтером, один из которых хранится в бухгалтерии, второй передается материально ответственному ым лицу лицам. Инвентаризационные описи, заполняемые в ходе проведения проверки, передаются в бухгалтерию предприятия, которая сравнивает фактические остатки имущества с данными бухгалтерского учета, составляется сличительная ведомость.

Все выявленные суммы излишков и недостач товарно-материальных ценностей в сличительных ведомостях указываются в соответствии с их оценкой в бухгалтерском учете. В нашей ситуации суммы в бухучете будут отсутствовать. Именно на основании актов инвентаризации мы и будем вводить данные в бухучет.

Конечно, форм много, просто они используются для разных видов имущества. Все эти обязательства и имущество и выливаются в соответствующие счета бухгалтерского учета мы их перечисляли выше. Рассмотрим, так сказать, наиболее популярные статьи баланса. Активы Все проще с основными средствами счет Их первоначальную стоимость и амортизацию переносим на соответствующие счета активов и пассивов на основании таблиц учета данных по состоянию на Амортизация — это часть стоимости основных средств, которая уже списана на расходы по правилам бухгалтерского учета.

Как ее рассчитать, если вы не вели учет амортизации по правилам бухгалтерского учета? Берете стоимость основного средства. Например, легковой автомобиль принадлежит к группе основных средств со сроком полезного использования от 3 до 5 лет.

Значит, мы берем наименьший срок это выгодно для нас — чем быстрее мы его спишем, тем нам лучше — это будет срок амортизации. Три года и один месяц потому что мы попадаем в группу свыше 3 лет — это 37 месяцев.

Далее берем стоимость автомобиля. Например, рублей. Делим на 37 месяцев. За месяц получается сумма амортизации ,46 рубля. Эта сумма списывается ежемесячно, начиная со следующего месяца после ввода в эксплуатацию основного средства.

Например, основное средство мы ввели в эксплуатацию с 20 января года. Значит, амортизацию мы начнем учитывать только с 1 февраля года.

Получается, что сумма накопленной амортизации по основному средству, приобретенному и введенному в эксплуатацию 20 января года и стоимостью рублей, на Вот эти данные и отражаем в произвольной табличной форме.

Счет 01 у нас сформируется на основании инвентаризационной описи основных средств ИНВ С нематериальными активами поступаем также.

Они отличаются от основных средств тем, что их нельзя потрогать. К ним обычно относятся программные продукты стоимость которых более 40 рублей. Порядок расчета стоимости и амортизации похож на порядок учета основных средств.

Здесь придется делать инвентаризацию по количеству, причем не забудьте про предметы стоимостью менее 40 руб. Далее пороемся по накладным и определим цену запасов.

Причем если одинаковых запасов было много, то начинаем отсчет с последней накладной, потом берем цену предпоследней и т.

Унифицированная форма ИНВ-16. Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков + образец

Это основные счета, которые могут нам понадобиться для формирования баланса. Баланс — это остатки по счетам. Они отражают состояние предприятия на данный момент. Не зря банки при выдаче кредита требуют именно баланс.

УНИФИЦИРОВАНАЯ ФОРМА N ИНВ, ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ ЦЕННЫХ БУМАГ И БЛАНКОВ ДОКУМЕНТОВ СТРОГОЙ.

Please turn JavaScript on and reload the page.

Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности. Применяется для отражения результатов инвентаризации фактического наличия, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности и выявления количественных расхождений их. Для отражения итогов инвентаризации дебиторских и кредиторских долгов применяется специальный акт. Этот акт — унифицированная форма ИНВ О том, как ее оформить, вы узнаете из следующей статьи. Назначение формы Перед тем, как составлять бухгалтерскую отчетность, компании должны произвести опись своих обязательств и активов. Это помогает правильно заполнить баланс, а также вовремя выявить несоответствие данных учета информации контрагентов. Также инвентаризацию необходимо осуществлять в следующих случаях: Как оформить форму Форму ИНВ должна оформлять комиссия по инвентаризации.

Законодательная база Российской Федерации

Какие формы первички используют для оформления инвентаризации запасов? В зависимости от вида инвентаризируемых ТМЦ используют такие формы инвентаризационных описей: Для учета фактического наличия собственных ТМЦ: То есть, брать такую расписку перед началом инвентаризации придется отдельно.

Приказ о проведении инвентаризации 2.

Бланки: Инвентаризационная опись ценных бумаг, бланков строгой отчетности ф. 13-инв

Согласно Положению о бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в РФ плановая инвентаризация осуществляется по установленному графику перед составлением годового отчета , а внеплановая внезапная - по мере необходимости при смене материально ответственных лиц на день приемки-передачи дел, при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества, в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций, вызванных экстремальными условиями, при реорганизации или ликвидации организации, в других случаях, предусмотренных законодательством РФ. При коллективной или бригадной материальной ответственности инвентаризацию необходимо проводить в следующих случаях: Порядок и сроки проведения инвентаризации в других случаях устанавливает руководитель организации. Он определяет, сколько раз в отчетном году и когда должна проводиться инвентаризация, утверждает перечень инвентаризуемых имущества и обязательств, а также решает вопрос о проведении выборочной проверки. Установленный руководителем порядок проведения инвентаризации должен быть закреплен в учетной политике организации.

Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков строгой отчетности (ИНВ-16)

На основании этих документов инвентаризационная комиссия устанавливает, насколько содержание учетных данных и первичных документов соответствует фактической стоимости имущества. Основными нормативными актами, регулирующими порядок проведения инвентаризации, являются: Закон о бухгалтерском учете; Положение по ведению бухгалтерского учета; Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Минфина России от 13 июня г. N 49 далее - Методические рекомендации по инвентаризации. В соответствии с этими документами, а также Постановлением N для оформления первичных документов, составляемых в ходе инвентаризации, необходимо использовать типовые межведомственные формы первичной учетной документации, утвержденные Госкомстатом России.

Опись, Бухгалтер «Форма инв «Инвентаризационная опись ценных бумаг, бланков строгой отчетности»».

Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков строгой отчетности (ИНВ-16)

Перечень составляется в двух экземплярах. Первый — для бухгалтерской службы для составления сличительной ведомости если есть расхождения с бухгалтерским учетом. Второй — для материально ответственного лица далее — МОЛ. При смене материально ответственного лица опись составляется в трех экземплярах.

Инвентаризация финансовых вложений В ходе инвентаризации проверяется наличие у организации документов, подтверждающих осуществленные организацией финансовые вложения, такие как п. В зависимости от вида финансовых вложений, имеющихся у организации, такими документами могут быть непосредственно ценные бумаги или выписки из реестра если организации принадлежат ценные бумаги в бездокументарном виде п. В ходе инвентаризации комиссия помимо сохранности ценных бумаг проверяет правильность их оформления, реальность стоимости, по которой ценные бумаги отражены в бухгалтерском учете, своевременность и полноту отражения в бухгалтерском учете полученных доходов по ценным бумагам п. Если ценные бумаги хранятся в кассе организации, то их инвентаризация проводится одновременно с хранящимися в кассе ценностями п.

Аудит БСО проводится одновременно с инвентаризацией денег в кассе обычно раз в 3 месяца.

Заполнение четвертого листа Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков строгой отчетности введена в статус регламентированной документации Госкомстатом Она является основой для составления описи, в которой во время инвентаризационных мероприятий производится фиксация сведений, касающихся наличия на предприятии конкретных ценных бумаг и БСО. В статье расскажем, как заполняется ИНВ инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности, рассмотрим возможные ошибки. Для чего используется опись ИНВ Данная инвентаризационная опись заполняется в ходе проведении инвентаризационной процедуры в отношении имеющихся БСО и ценных бумаг см. Инвентаризационная опись ИНВ позволяет выявить расхождения между фактическими данными о наличии обозначенных бумаг и бланков и сведениями, отраженными в реестре учетных данных. К составлению формы ИНВ прибегают с целью отражения инвентаризационных данных, полученных в ходе контрольной проверки по итогам отчетного периода, а также при процедуре, характеризующейся сменой материального ответственного сотрудника за БСО и ценные бумаги. В случае обнаружения несоответствия количественного показателя фактических и учетных данных, принимается решение относительно возможного списания недостачи и постановки на учет излишков.

Кроме того, используются при оформлении инвентаризации: По объектам незавершенного строительства и незавершенному производству унифицированные инвентаризационные формы не установлены, поэтому организация может использовать бланки, разработанные ею самостоятельно и утвержденные приказом об учетной политике организации. Инвентаризационные описи по материальным ценностям составляются по каждому местонахождению ценностей и материально-ответственному лицу. Причем количество экземпляров может различаться в зависимости от вида инвентаризируемого имущества:

Комментарии 10
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Сильва

    Строк позовноі давності скільки?

  2. Венедикт

    А можно Вас попросить дать чётко все ссылки на законодательные акты согласно этого вопроса?

  3. Тимур

    Спасибо! Я вообще в банке не была. Меня обманули, когда я была очень нездорова, и меня пригласили по телефону на бесплатную медицинскую диагностику. После так называемой бесплатной диагностики, я не пошла к врачу на консультацию, не сдавала анализов. Я сказала,что мне плохо, к врачу приду завтра. Меня в таком полубессознательном состоянии так запугали, что я подписала договор на лечение, хотя ещё не была у врача и мне ничего никто не назначал. Дома, успокоившись, я посмотрела договор. Стоимость услуг была запредельная. Я пришла в ужас. На следующий день я пришла и расторгла договор, но частично. Оказалось, что я подписалась на биодобавку и получила её. Мне её никто не назначал, т. к. у врача я не была, и она мне противопоказана по состоянию здоровья. Я сказала, что платить не буду. Один год и три мес. меня никто не беспокоил. Потом стал беспокоить банк ,Ренессанс кредит, с 1-го апреля 2018 г: звонить, письма писать, угрожать коллекторами. так продолжается 4 мес. С сегодняшнего дня звонят коллекторы. Я писала заявления и в прокуратуру, и в полицию, и не один раз. По моему они все заодно.

  4. Мариан

    Уважаемый адвокат, все это конечно хорошо в плане теории, на практике это лирика. Но вы сами давно были в российском суде или у вас сами по себе по какой то причине прекрасные отношения с судьей, который одно дело дает выиграть, остальные 5 проиграть или меньший срок даст? Вы же одна система, кормитесь друг за счет друга. И никакие вы не независимые адвокаты, иначе у вас у самих наркоту найдут и много чего могут сделать. Всё это вы прекрасно знаете и примеров этому масса. К примеру на моем суде судья отклонял все ходатайства и свидетелей с моей стороны, распечатки звонков. Судья тупо говорит, незначительно и прочее. И заявляет мне в присутствии моей матери и так называемого платного адвоката (он специально опоздал в суд, из за него меня закрыли), пусть посидит в СИЗО пару недель и подумает, мол почему я отказываюсь от особого порядка, ведь государство при моем признании вломит мне гораздо меньше, а может и больше. Кстати при особом порядке человек не сможет обжаловать ничего в принципе, обычно на такое подбивает коридорный адвокат прямо при следователе в кабинете и отпускает домой. Даже бумага об аресте была заготовлена заранее, никто не бегал к председателю суда на 2-й этаж, судья достал из под мантии и выдал это мне на руки.

  5. Аглая

    Тарас, будьте добры, разъясните новый закон, шо наши депутаты приняли на днях во 2 чтении. Якобы, о банкротстве физических лиц. Очень интересно

  6. Эмма

    А если писать Заявление а не Ходотайство?

  7. imfreerbunast

    Наверное нада будет поехать забрать свои старые покрышки из шыномонтажа.Зря я их там оставил.

  8. muzerzafel

    Ни у кого из сотрудников нет такой доверенности. А она должна быть. Стоит спросить о ней, так любой из сотрудников МВД чуть ли не волком смотрит. Но этот адвокат о доверенности, почему-то, умалчивает.

  9. Ксения

    Пора сваливать с этой страны.порядка скоро здесь не будет!

  10. compcomi

    Ражать, это их природное предназначение. И не надо из этого делать трагедию или подвиг.