+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Основание для возмещения ндс с импортного оборудования

ШАГ 2. ШАГ 3. Для этого нужно подать в свою инспекцию декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из Беларуси и Казахстана утв. Приказом Минфина России от Вид транспортного документа зависит от способа перевозки импортируемых товаров.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДС за 5 минут. Базовый курс. Вычеты и возмещение налога.

Пошаговая инструкция для возмещения НДС при импорте товаров

Трудности могут возникнуть на любом этапе возврата НДС, включая подачу налоговой декларации. Возмещение НДС — один из наиболее проблематичных вопросов. Решение этой проблемы во многом осложняется тем, что налоговые инспекции всячески оттягивают возврат НДС, даже если существует четкое обоснование необходимости возврата суммы на расчетный счет компании.

Понимая это, мы предлагаем наши знания и огромный опыт сопровождения налоговых проверок, предшествующих возврату НДС. Если потребуется, мы подадим возражения по актам проверки и продолжим защищать вас в суде за последние 5 лет мы выиграли более судебных споров по возмещению НДС.

В нашей компании работают квалифицированные налоговые консультанты, большинство из которых имеет многолетний опыт службы в налоговых органах. Нам отлично известна логика работы и психология налоговиков и мы можем заранее предугадать их каждый следующий шаг.

Поэтому мы найдем выход из любой сложной или нестандартной ситуации и добьемся результата — сумма излишне уплаченных налогов будет благополучно переведена на счет вашей компании, а требование по возмещению НДС будет полностью удовлетворено.

Она заключается в постоянном и внимательном сопровождении вашего бизнеса вне зависимости от того, какие действия нужно будет совершить для возврата НДС.

Самостоятельная подача в налоговый орган заявления о возврате НДС и документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, в подавляющем большинстве случаев приводит к вынесению налоговым органом решения об отказе в возмещении НДС.

Достаточно распространенным становится обвинение налогоплательщика в недобросовестности, необоснованном получении налоговой выгоды, умышленном занижении налоговой базы путем неправомерного предъявления налогового вычета.

Наша компания имеет большой опыт защиты налогоплательщиков в налоговых спорах, взыскания сумм НДС как в судебном, так и внесудебном порядке, несмотря на тот факт, что в свете ужесточения фискальной политики государства налоговый орган ориентирован на судебное разбирательство.

А ведь грамотно составленные заявление о возмещении НДС и в особенности письменные возражения на акт камеральной налоговой проверки позволяют в ряде случаев добиться внесудебного порядка компенсации.

Предварительная бесплатная экспертиза представленных Вами документов позволит нам вынести более точное заключение о способах решения налогового спора и порядке возврата НДС.

Для защиты прав налогоплательщика в налоговых спорах по возврату зачету НДС мы предлагаем следующие виды услуг по двум направлениям: Минимизация рисков отказа в вычетах по налогу на добавленную стоимость в целях принятия налоговым органом положительного решения о возмещении возврате.

Возмещение возврат НДС в судебном порядке включая обеспечение получения процентов в вязи с несвоевременным возмещением возвратом НДС. Отметим, что в некоторых случаях ориентировочный период времени с момента обращения в суд и до получения денежных средств на расчетный счет может составлять 2,5 -3,5 месяца.

Раскрывая содержание первого из указанных направлений оказания услуг минимизация рисков отказа в вычетах по налогу на добавленную стоимость отметим, что указанное направление оказания услуг включает в себя: В рамках оказания услуг по возмещению возврату НДС мы также оказываем услуги по обеспечению получения налогоплательщиком на банковский счет сумм процентов, подлежащих начислению и уплате в случае несвоевременного возврата сумм налога на добавленную стоимость в частности, в связи с отменой решения об отказе в возмещении возврате НДС.

Как правило, основанием для доначислений налога на прибыль и НДС а также отказ в возмещении , является неправомерное отнесение на затраты расходов по приобретению товара у поставщиков. Общим основанием для данного вывода, служат ответы по встречным проверкам из налоговых инспекций по месту учета контрагентов-поставщиков о том, что: Исходя из вышеприведенных доводов, налоговый орган однозначно сделает вывод о не подтверждении взаимоотношений налогоплательщика с поставщиками и как следствие отказ в возмещении и начисление налогов НДС и НП к доплате.

Согласно п. Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что: По смыслу положения, содержащегося в пункте 7 статьи 3 Налогового Кодекса Российской Федерации, в сфере налоговых отношений действует презумпция добросовестности. Правоприменительные органы не могут истолковывать понятие "добросовестные налогоплательщики" как возлагающее на налогоплательщиков дополнительные обязанности, не предусмотренные законодательством.

Там же перечислены факты, которые сами по себе не свидетельствуют о намерении незаконно получить вычет п. Однако суд указал, что такие факты в совокупности и взаимосвязи с другими могут быть признаны обстоятельствами, свидетельствующими о получении необоснованной налоговой выгоды.

Суды признают налоговую выгоду необоснованной, поскольку доказаны согласованность действий общества и его поставщиков по "формальному приобретению" товара и создание схемы незаконного возмещения налога из бюджета.

Суды указывают, что недобросовестными являются лица, которые стремятся уклониться от выполнения своих налоговых обязанностей, возложенных на них законом. Недобросовестность налогоплательщика определяется как совокупность факторов, которые свидетельствуют об отсутствии цели его деятельности.

При этом используются такие критерии, как экономическая разумность и целесообразность деятельности. Таким образом, Инспекция при проведении мероприятий налогового контроля обязана доказать недобросовестность налогоплательщика-заявителя, исходить из совокупности всех обстоятельств, их объективного указания на злоупотребление налогоплательщиком правом на возмещение НДС, создание "схемы", направленной на уклонение от уплаты налога одними участниками сделки и получение НДС из бюджета другими.

Согласно выводам Постановления Пленума ВАС РФ налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налогоплательщик должен был знать о нарушениях, допущенных контрагентами, в частности, в силу взаимозависимости есть судебные решения, в которых на основании факта взаимозависимости сторон делается вывод о недобросовестности налогоплательщика.

Однако в Постановлении Пленума ВАС РФ указано, что сама по себе взаимозависимость сторон не свидетельствует о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

Возмещение НДС лизинговым компаниям Лизинговая деятельность набирает обороты. Это сказывается не только на растущих объемах лизинговых портфелей и обилии предложений, но и на налоговых обязательствах.

Специфика лизинга предполагает получение дохода в течение длительного периода времени, тогда как налоговые вычеты по НДС возникают единовременно. Данная ситуация становится предметом пристального внимания со стороны налоговых органов. Декларации, в которых НДС заявлено к возмещению, вызывают неправомерные претензии об убыточности деятельности и приводят к обвинениям в попытках необоснованного получения налоговой выгоды.

Дополнительные сложности связаны с тем, что по договору лизинга продавца выбирает лизингополучатель. Данный конфликт неизбежно приводит к судебным разбирательствам, дополнительным расходам, затягивается период возмещения сумм НДС. Результатом этого являются: Как избежать этого?

Это достаточно просто — нужно обратиться к специалистам нашей компании. Мы надежно защитим ваш бизнес и ваши финансовые интересы от каких-либо посягательств со стороны налоговиков. Мы уделяем особое внимание нашим клиентам, работающим в сфере лизинга.

Вы всегда можете рассчитывать на наш опыт, надежную правовую защиту и умение находить выход из любых нестандартных ситуаций. Например, отсутствие акта сверки с таможенным органом может привести к отказу в возмещении налога. И хотя такое основание незаконно и будет признано необоснованным в ходе судебного разбирательства, соблюдение всех требований инспекции позволит возместить импортный НДС без длительных судебных споров.

Очень часто основной целью инспекторов является не сама проверка, а поиск формальных оснований для отказа в возврате импортного НДС. В этом случае наши налоговые консультанты помогут возместить не только основную сумму налога, но и проценты за несвоевременное возмещение импортного НДС.

Если же вы хотите заранее исключить возникновение сложных ситуаций, то опытные консультанты нашей компании проконтролируют действия налоговиков в процессе проверки обоснованности возмещения импортного НДС. Именно экспортеры становятся объектом повышенного внимания налоговых служб и чаще других подвергаются обвинениями в получении необоснованной налоговой выгоды.

Как показывает практика, именно экспортеры и импортеры являются объектом повышенного внимания налоговиков. Наши специалисты имеют не только успешный опыт сопровождения налоговых проверок и контроля действий налоговиков, но и могут правильно составить и оформить документы, представляемые в налоговую инспекцию.

Это связано с тем, что в нашей компании работают как налоговые консультанты, так и аттестованные аудиторы. Это позволяет нам использовать их совместный опыт при решении проблем, связанных с возвратом экспортного НДС.

Любая фирма, претендующая на зачет или возврат налога, может стать заложницей бездействия налоговиков. К сожалению, ситуация при которой налоговые органы не проводят своевременный зачет НДС, стала стандартной.

В частности, она может возникнуть, когда налогоплательщик, подавший налоговую декларацию по НДС, предполагает воспользоваться переплатой в последующих периодах. Такое незаконное бездействие не только не позволяет воспользоваться правом на своевременный зачет НДС, но и создает другие негативные последствия — взыскание налогов, приостановление операций по счетам.

Как можно предотвратить или избежать подобных рисков? Что нужно делать в таких ситуациях? Для этого необходимо контролировать ход налоговой проверки при этом знать куда, когда и на что обращать особое внимание , своевременно и в полном объеме предоставлять документы, которые требуются инспекторам.

Выбирая нашу компанию, вы получаете надежную защиту как при проведении проверок, так и в процессе урегулирования налоговых споров. Именно это предполагает наша услуга по возмещению НДС, которая заключается в том, что наши специалисты налоговые консультанты и адвокаты, аудиторы вне зависимости от того, сколько времени и какие действия необходимо совершить для получения нужного результата — зачета НДС.

Особенности возмещения НДС В преддверии Нового года Государственной думой были предприняты решительные шаги и в области администрирования налога на добавленную стоимость. Имеется в виду Федеральный закон Российской Федерации от 17 декабря г.

N ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с введением заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость", опубликованный в Российской газете 22 декабря г.

Впервые Налоговым кодексом Российской Федерации установлен заявительный порядок возмещения налога на добавленную стоимость. Суть данной процедуры, применение которой будет распространяться на налоговые декларации, представленные за первый квартал г. Основания для отнесения налогоплательщика к тем, кто получит право воспользоваться заявительным порядком, следующие: Указанные основания являются альтернативными, и их выбор зависит исключительно от волеизъявления налогоплательщика.

Требования к банку-гаранту и самой банковской гарантии установлены пунктами 4 и 6 статьи 1 Налогового кодекса РФ. Статьёй НК РФ установлен трёхмесячный срок вынесения налоговым органом решения о возмещении налогоплательщику из бюджета НДС, который исчисляется со дня представления им декларации и иных документов, предусмотренных статьёй НК РФ.

За этот срок налоговый орган проводит камеральную проверку представленных документов, встречные проверки поставщиков, осуществляет запросы в таможенные и другие государственные органы.

Вынося решение об отказе в возмещении НДС, налоговая инспекция частенько привлекает экспортёра к ответственности за занижение налогооблагаемой базы соответственно требуя уплатить суммы налога, пени, штрафы.

Поэтому, прежде чем решиться требовать возмещения НДС, следует знать что возможно придётся в судебном порядке добиваться признания недействительным таких решений налоговых органов. В отличие от камеральной налоговой проверки, проводимой в течение 3 месяцев, решение по вопросу о возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению, в заявительном порядке, принимается налоговым органом в пятидневный срок с момента поступления к нему заявления о применении заявительного порядка возмещения налога.

Причем, это может решение как о возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению, в заявительном порядке, так и решение об отказе в возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению, в заявительном порядке.

Вынесение последнего решения означает, что налогоплательщику отказано в возмещении налога в специальном порядке, но при этом сохраняется право на зачет возврат налога в общем порядке, установленном ст.

Решение о возмещении суммы НДС, заявленной к возмещению, в заявительном порядке, сопровождается вынесением решения о зачете и или возврате суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке. Согласно закону суммы налога, подлежащие возврату налогоплательщику, должны поступить к последнему не позднее шести рабочих дней с момента принятия налоговым органом соответствующего решения о возврате налога, а нарушение сроков возврата налога необходимо компенсировать выплатой налогоплательщику процентов, исчисленных исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

В случае если по завершении камеральной проверка налоговый орган установит отсутствие оснований для полного или частичного возмещения налога, то ранее возмещенные суммы подлежат возврату в бюджет на основании решения об отмене решения о возмещении суммы налога, заявленной к возмещению, в заявительном порядке и требования о возврате в бюджет излишне полученных зачтенных в заявительном порядке сумм.

Требование о возврате в бюджет излишне полученных зачтенных в заявительном порядке сумм надлежит исполнить налогоплательщику не позднее пяти дней со дня его получения. Причем, наряду с самой суммой налога налогоплательщик обязан уплатить проценты в размере двойной ставки рефинансирования, действовавшей за период пользования средствами бюджета.

Закон также содержит важные изменения положения пункта 2 ст. Начиная, с первого квартала г. При этом общая норма о том, что невыполнение требований к счету-фактуре, установленных пунктами 5 и 6 ст. Наша компания успешно работает на рынке налоговых консультаций уже более 10 лет, а потому наши специалисты по налоговым консультациям имеют огромный опыт и знания в вопросах налогового законодательства , заполнения налоговых деклараций , налогового арбитража , возврата и возмещения НДС , возврата подоходного налога , разработки оптимальных налоговых схем , сопровождения налоговых проверок и постановке налогового учета.

Налоговые консультанты готовы ответить на любые вопросы юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, касающиеся налогообложения. Designed by SAgent.

RU Налоговые консультации, юридические консультации, консультации по бухгалтерскому учету и гражданскому праву.

Возмещение НДС

Ввоз продукции или получение услуг от иностранных контрагентов — операции, облагаемые НДС в обязательном порядке. Не начисляется НДС лишь на отдельные характерные группы товарной продукции: Для корректного использования нужного процента при таможенном оформлении и расчете НДС выполняются действия по предлагаемому алгоритму: Оплата НДС производится напрямую таможенному органу, в составе обязательных при очистке платежей. Импортер самостоятельно определяет налоговую базу, код товара и сумму необходимого к уплате НДС. При возникновении проблематичной ситуации, когда таможня применяет более высокую налоговую ставку, нежели рассчитал декларант, импортер может обратиться в вышестоящую таможенную инстанцию.

Если оборудование, например, приобретено в лизинг, то заявить вычет можно После того как расчет «импортного» НДС готов, остается понять, на . могут запрашивать документы, являющиеся основанием для проведения.

Пошаговая инструкция для возмещения НДС при импорте товаров

Трудности могут возникнуть на любом этапе возврата НДС, включая подачу налоговой декларации. Возмещение НДС — один из наиболее проблематичных вопросов. Решение этой проблемы во многом осложняется тем, что налоговые инспекции всячески оттягивают возврат НДС, даже если существует четкое обоснование необходимости возврата суммы на расчетный счет компании. Понимая это, мы предлагаем наши знания и огромный опыт сопровождения налоговых проверок, предшествующих возврату НДС. Если потребуется, мы подадим возражения по актам проверки и продолжим защищать вас в суде за последние 5 лет мы выиграли более судебных споров по возмещению НДС. В нашей компании работают квалифицированные налоговые консультанты, большинство из которых имеет многолетний опыт службы в налоговых органах. Нам отлично известна логика работы и психология налоговиков и мы можем заранее предугадать их каждый следующий шаг. Поэтому мы найдем выход из любой сложной или нестандартной ситуации и добьемся результата — сумма излишне уплаченных налогов будет благополучно переведена на счет вашей компании, а требование по возмещению НДС будет полностью удовлетворено. Она заключается в постоянном и внимательном сопровождении вашего бизнеса вне зависимости от того, какие действия нужно будет совершить для возврата НДС. Самостоятельная подача в налоговый орган заявления о возврате НДС и документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов, в подавляющем большинстве случаев приводит к вынесению налоговым органом решения об отказе в возмещении НДС.

Как учесть НДС, уплаченный на таможне при импорте товаров

В деятельности любой организации встречаются нестандартные ситуации, связанные с корректировками НДС, поздним поступлением счетов-фактур или необходимостью заявить вычет позднее. Какие вычеты НДС можно переносить на следующие периоды, а какие нет? Согласно пункту 1. Однако, по мнению Минфина и ФНС, такое право у налогоплательщика возникает только при приобретении товаров работ, услуг или имущественных прав , то есть в отношении вычетов, установленных пунктом 2 статьи НК РФ. А к вычетам НДС, по которым установлен особый порядок заявления, положения о трехлетнем праве на вычет не применяются.

Организации могут рассчитывать на возмещение данного налога из бюджета, но только при соблюдении ряда условий:

Возмещение и возврат НДС

Итоги Объект налогообложения при импорте Импортом товаров в законодательстве России признается ввоз таковых на ее территорию без обязательного вывоза. Импорт считается абсолютно самостоятельным объектом налогообложения НДС, и значит, налогоплательщики-импортеры обязаны действовать в соответствии с нормами НК РФ, который четко определяет порядок налогообложения импортных процедур. Обязательства по уплате НДС при импорте у заявителя появляются, как только таможенники зарегистрируют декларацию. При этом необходимо полностью уплатить НДС на таможне до выпуска товаров из нее. Рассчитывается налог по установленным ставкам с общей суммы, которую составляют таможенная стоимость ввезенных товаров, акциз, а также таможенная пошлина. Для определения верной налогооблагаемой базы валютную стоимость товаров необходимо пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату регистрации декларации.

Какой порядок возмещения (возврата) НДС при импорте товаров?

Предположим, что налогоплательщик приобретает объект основных средств как резервное запасное оборудование, например, на случай поломки действующего основного средства. Приобретенные объекты могут находиться в резерве на складе длительное время. Такое "резервное" оборудование учитывается на счете 08 "Вложения во внеоборотные активы" до того момента, пока оно не будет введено в эксплуатацию с отражением на счете 01 "Основные средства". В нашем примере находящееся на складе оборудование будет введено в эксплуатацию в случае поломки действующего основного средства. Вправе ли налогоплательщик принять к вычету НДС по приобретенному "будущему" основному средству на дату отражения на счете 08, или же к вычету НДС принимается только на дату ввода объекта в эксплуатацию? Одним из условий применения вычета сумм НДС, предъявленных налогоплательщику при приобретении основных средств, является "принятие на учет данных основных средств" абз. Как мы видим, в пункте 1 статьи Кодекса прямо не сказано, на каком счете должно быть учтено имущество, которое будет использоваться в качестве основного средства. Не определено в Кодексе и само понятие "принятие на учет".

Возмещение НДС при импорте товаров возможно только при строгом Условие о возможности возмещения импортного НДС исключительно для О документах, служащих основанием для оприходования поступающих.

Вычет НДС: сразу или потом?

Налоговые нюансы при импорте Компании, планирующие заниматься импортом товаров в Россию, столкнутся в своей работе со множеством вопросов, связанных с учетом и налогообложением. Ответы на многие из них вы сможете найти в статье. Мы также расскажем, какие особенности существуют при импорте товара из Белоруссии, и о новой форме декларации по НДС для таких импортеров.

НДС при импорте: тонкости расчета и учета налоговых платежей

Как образуется НДС к возмещению? Обычно, право на возмещение НДС возникает при совершении налогоплательщиком экспортных операций. Но НДС к возмещению может появиться разово, к примеру, в результате приобретения организацией дорогостоящего оборудования, строительства объекта, во время начала нового бизнеса. Сумма НДС к возмещению отражается в налоговой декларации за соответствующий налоговый период.

При ввозе товаров на территорию России НДС может быть уплачен через посредника, действующего по поручению и за счет импортера.

При этом необходимо соблюдать определенные условия: Импортируемые товары можно использовать только на территории РФ; Товар принимает участие в сделках, облагаемых НДС; Наличие документального подтверждения факта оплаты; ТМЦ приняты к учету. Рекомендуем ознакомиться также со статьей: Иначе таможенные органы не выпустят товар на территорию РФ. А через 15 дней после поступления имуществаначнут исчислять пени ст. Оплата налога осуществляется безналичным платежом в органы таможни на основании таможенной декларации.

НДС был придуман французским экономистом Морисом Лоре в году. После чего, признав эксперимент над туземцами успешным, в году налог на добавленную стоимость внедрили во Франции. По состоянию на начало года НДС применяется в ти государствах. Рассмотрим это на примере:

Комментарии 8
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Велимир

    Ведь Собираться НЕЛЬЗЯ )

  2. Руфина

    Многое из того что сделали законотворци на сегодняшний день не согласуается с законностью с конституцией и здравым смыслом. не вижу никаких преград ввести такой налог . и аргументы типа этого тельзя сделать потому что это незаконно или налог нельзя нормально посчитать это полный бред . даже смотрите на евробляхи . как они штрафуют за уклонение от растаможки и налогов владельцев машин которые растаможить по укр законам нельзя . соответственно если нельзя растаможить то и налоги уплатить по растаможке не получится. короче государство бред и может сделать все что в их психически больные головы только взбредет .

  3. Аглая

    V P (изменено)Як відмовитись від центрального опалення в багатоповерхових будинках або встановити індивідуальні лічильники тепла на кожну батарею?

  4. resmeciti89

    В выходные начинает долбать утром до восьми кто-то.

  5. juirehi

    2 запах изо рта

  6. Викентий

    Как бывает на практике, ты че подписывать не будешь ? все тогда поедешь на сутки.Выпендриваться еще здесь будешь. Адвокат нужен с момента фактического задержания.

  7. saurecou

    Нет вопросов но но палец в верх

  8. Капитолина

    Доброго дня Тарас.Хотя от названия вашего видео многие могли получить инфаркт.Вы так больше не шутите.А вообще видео полезное,спасибо.